Salaire vs tirage du propriétaire : Comment vous payer en tant que propriétaire d’entreprise

La société de personnes génère 60 000 $ de bénéfices la première année, et 30 000 $ de ces bénéfices sont déclarés à Patty sur l’annexe K-1. Patty inclut le K-1 dans sa déclaration de revenus personnelle et paie l’impôt sur le revenu sur la part de 30 000 $ des bénéfices du partenariat. Supposons que Patty décide de faire un prélèvement de 15 000 $ à la fin de l’année. Voici son solde de capitaux propres d’associé après ces transactions :

70 000 $ d’apports + 30 000 $ de part des bénéfices – 15 000 $ de prélèvement du propriétaire = 85 000 $ de solde de capitaux propres d’associé

N’oubliez pas qu’un associé ne peut pas recevoir de salaire, mais qu’il peut recevoir un paiement garanti pour les services rendus à la société. Comme un salaire, un paiement garanti est déclaré à l’associé, et celui-ci paie l’impôt sur le revenu sur ce paiement. Le bénéfice de la société de personnes est diminué du montant en dollars de tout paiement garanti.

Se payer à partir d’une société à responsabilité limitée (SARL)

Mode de paiement : Tirage au sort du propriétaire

Vous devez former une LLC conformément aux lois de votre État, et les règles relatives aux LLC diffèrent légèrement selon l’État.

Aux yeux de l’IRS, une LLC peut être imposée comme une entreprise individuelle, un partenariat ou une société. Les règles expliquées ci-dessus s’appliqueront à la façon dont Patty doit se payer en tant que LLC si elle est imposée comme un propriétaire unique ou une société de personnes.

Se payer en tant que S Corp

Mode de paiement : Salaire et distributions

Si l’entreprise de restauration de Patty était constituée en S Corp, alors elle déterminerait une rémunération raisonnable pour le type de travail qu’elle effectue et se verserait un salaire. Pour ne pas éveiller les soupçons de l’IRS, son salaire devrait être similaire à celui des personnes occupant des postes similaires dans d’autres entreprises. Elle devra également retenir des impôts sur ses chèques de salaire.

Cependant, pour éviter de retenir des impôts sur le travail indépendant sur la totalité du montant, Patty pourrait également prendre une partie de sa rémunération sous forme de distribution. Les distributions proviennent de gains qui étaient auparavant imposés à son taux personnel. Gardez à l’esprit que Patty doit également avoir suffisamment de capitaux propres pour prendre des distributions.

Par exemple, si Patty souhaite être payée 75 000 $ par son entreprise, elle pourrait prendre 50 000 $ comme salaire et des distributions de 25 000 $.

Paiement par une société

Mode de paiement : Salaire et dividendes

Les propriétaires d’une société sont appelés actionnaires. Disons que l’entreprise de traiteur de Patty est une société, mais qu’elle est la seule actionnaire. Elle doit se verser un salaire en fonction de sa rémunération raisonnable.

Cependant, elle peut aussi recevoir un dividende, qui est une distribution des bénéfices de son entreprise. Ce dividende serait imposé sur sa déclaration de revenus personnelle.

Ne perdez pas de vue que son entreprise n’est pas obligée de verser un dividende. Elle pourrait choisir que l’entreprise conserve une partie ou la totalité des bénéfices et ne verse aucun dividende.

Autres considérations pour se payer en tant que propriétaire d’entreprise

Découvrir comment se payer en tant que propriétaire d’entreprise peut être compliqué. Voici quelques autres éléments que vous voudrez garder à l’esprit lorsque vous déciderez entre un salaire et un tirage.

L’impôt sur la sécurité sociale et l’impôt sur l’assurance-maladie

L’impôt sur la sécurité sociale et l’impôt sur l’assurance-maladie (connus ensemble sous le nom d’impôts FICA) sont perçus à la fois sur les salaires et les tirages.

Les propriétaires uniques et les associés d’une société de personnes paient chacun un impôt sur le travail indépendant sur les bénéfices réalisés par l’entreprise. L’impôt sur le travail indépendant collecte les cotisations de sécurité sociale et de Medicare de ces propriétaires d’entreprise. Si, au lieu de cela, un salaire est versé, le propriétaire reçoit un W-2 et paie les taxes de Social Security et Medicare par le biais des retenues sur salaire.

En revanche, les actionnaires d’une S Corp ne paient pas d’impôts sur l’auto-emploi sur les distributions aux propriétaires, mais chaque propriétaire qui travaille en tant qu’employé doit recevoir un salaire raisonnable avant le versement des bénéfices. N’oubliez pas que l’IRS a des lignes directrices qui définissent ce qu’est un salaire raisonnable, en fonction de l’expérience professionnelle et des responsabilités du poste.

Risques liés à la prise de tirages importants

Il est possible de prendre un tirage très important en tant que propriétaire de l’entreprise. Le propriétaire de l’entreprise peut payer des impôts sur sa part des gains de l’entreprise, puis prendre un tirage plus important que la part des gains de l’année en cours. En fait, un propriétaire peut faire un tirage de toutes les contributions et de tous les gains des années précédentes.

Cependant, cela n’est pas sans risque. Si le prélèvement du propriétaire est trop important, l’entreprise peut ne pas avoir suffisamment de capital pour fonctionner à l’avenir.

Disons, par exemple, que Patty a accumulé un solde de capitaux propres de 120 000 $ dans Riverside Catering. Son solde d’équité comprend son apport initial de 50 000 $ et cinq années de gains accumulés qui ont été laissés dans l’entreprise.

Si Patty prend un tirage de propriétaire de 100 000 $ dès maintenant, son entreprise de restauration pourrait ne pas avoir assez d’argent pour payer les salaires des employés, les coûts de la nourriture et les autres dépenses de l’entreprise.

Éviter la confusion fiscale

Selon la structure de votre entreprise, vous pourriez être en mesure de vous verser un salaire et de prendre un paiement supplémentaire sous forme de tirage, en fonction des bénéfices de l’année précédente. Assurez-vous de planifier soigneusement le paiement de vos obligations fiscales à temps afin d’éviter les pénalités et d’être conforme aux règles de paie.

En outre, pour rester organisé et conforme aux règles de paie, il est recommandé de conserver les documents de paie pendant environ six ans.

Les services de paie en ligne vous aideront à garder vos documents de paie organisés. Choisir le bon fournisseur, celui qui fournit un soutien d’experts, sera essentiel pour aider à résoudre toute confusion fiscale ou tout problème de conformité.

Comment déterminer combien vous payer en tant que propriétaire d’entreprise

Peut-être avez-vous pris la décision entre un salaire et un tirage, mais maintenant vous ne savez pas combien vous devriez retirer de l’entreprise pour vous-même.

Comme nous l’avons mentionné précédemment, il n’y a pas une réponse qui s’applique à tous les propriétaires d’entreprise. Les données de Payscale montrent que le propriétaire d’entreprise moyen gagne 70 220 $ par an. Mais, de nombreux propriétaires d’entreprise ne prennent pas de salaire au cours des premières années.

Voici quelques éléments à prendre en compte lorsque vous faites vos calculs :

  • Structure de l’entreprise : Votre entité commerciale a un impact sur une grande partie de vos décisions. De nombreuses entités ne vous permettent pas de prendre un salaire, ce qui signifie que vous devrez prendre un tirage au sort du propriétaire.
  • Rendement de l’entreprise : Quelle que soit la façon dont vous choisissez de vous payer, il est important de se rappeler que votre rémunération en tant que propriétaire de l’entreprise n’est pas gravée dans la pierre. Vous pouvez apporter certains changements en tenant compte des performances de votre entreprise. Vous ne devez vous rémunérer qu’à partir de vos bénéfices et non de vos revenus globaux. Ainsi, si votre entreprise se porte bien, vous pourriez être en mesure d’augmenter votre rémunération.
  • La croissance de l’entreprise : Bien que la performance soit une considération importante, le stade actuel de votre entreprise l’est tout autant. Par exemple, si votre entreprise est une startup relativement nouvelle et dans une phase de forte croissance, vous voudrez probablement réinvestir une grande partie des bénéfices dans l’entreprise, plutôt que de les empocher comme rémunération pour vous-même.
  • Rémunération raisonnable : Ne prendre qu’un salaire de 10 000 $ de votre entreprise chaque année va soulever quelques drapeaux rouges avec l’IRS. Assurez-vous de vous familiariser avec les directives de l’IRS et renseignez-vous pour savoir quel est un salaire raisonnable pour votre type de travail.
  • Dépenses personnelles : Cette rémunération raisonnable vous donnera un point de départ, mais cela ne doit pas être votre seule réponse. Vous avez des dépenses personnelles – de votre hypothèque ou de votre loyer à votre compte d’épargne – que vous devez financer. Maîtrisez bien ces dépenses, afin de vous assurer que votre salaire est suffisant pour les couvrir.

Ces considérations vous aideront à atterrir sur un chiffre convenable pour vous payer, que vous le preniez sous forme de salaire ou de tirage.

Quelle méthode vous convient le mieux ? Salaire ou tirage

Votre entité commerciale sera le facteur le plus déterminant pour savoir si vous prenez un salaire ou un tirage (ou les deux). Par exemple, si votre entreprise est une société de personnes, vous ne pouvez pas prendre un salaire – vous devez prendre un tirage du propriétaire.

Donc, assurez-vous d’examiner attentivement la section ci-dessus sur les classifications d’entreprises, car cela révélera beaucoup de choses sur la meilleure façon de vous payer en tant que propriétaire d’entreprise.

Voici quelques autres éléments à considérer :

  • Le financement de l’entreprise : Vous devez laisser suffisamment de capital dans l’entreprise pour qu’elle puisse fonctionner, alors tenez-en compte avant de faire un prélèvement.
  • La responsabilité fiscale : Un propriétaire d’entreprise doit être très clair sur l’obligation fiscale encourue, que la distribution soit un salaire ou un tirage. Travaillez avec un CPA pour planifier votre obligation fiscale et tout paiement estimé requis.
  • Chaque méthode génère une facture fiscale : Vous paierez la sécurité sociale, Medicare et les impôts sur le revenu par le biais de chaque type d’entité commerciale. Votre décision concernant un salaire ou un tirage au sort du propriétaire doit être basée sur le capital dont votre entreprise a besoin et sur votre capacité à effectuer une planification fiscale précise.

Cette décision concernant un salaire ou un tirage au sort a un impact sur votre entreprise et sur votre obligation fiscale personnelle.

Se payer dans QuickBooks

Se payer un tirage au sort du propriétaire dans QuickBooks est facile. Regardez la courte vidéo ci-dessous pour obtenir une explication étape par étape.

Payez-vous de la bonne façon

Vous avez beaucoup d’amour pour votre entreprise, mais vous savez aussi que l’amour ne paie pas vos factures. En tant que propriétaire de l’entreprise, vous devez vous rémunérer pour couvrir vos dépenses personnelles et justifier le temps que vous consacrez à votre entreprise.

Mais, bien sûr, se rémunérer n’est pas toujours simple. Utilisez cet article comme guide pour déterminer si vous devez prendre un salaire ou un tirage au sort, ainsi que le montant que vous devriez raisonnablement vous verser.

De cette façon, vous pouvez obtenir ce que vous méritez – sans risquer la santé financière et la conformité de votre entreprise.

Ce contenu est uniquement destiné à des fins d’information et ne doit pas être considéré comme un conseil juridique, comptable ou fiscal, ou comme un substitut à l’obtention de tels conseils spécifiques à votre entreprise. Des informations supplémentaires et des exceptions peuvent s’appliquer. Les lois applicables peuvent varier selon l’état ou la localité. Il n’est pas garanti que les informations soient complètes ou qu’elles conviennent à la situation particulière d’un client. Intuit Inc. n’est pas responsable de la mise à jour ou de la révision des informations présentées dans ce document. Par conséquent, les informations fournies ne doivent pas être considérées comme un substitut à une recherche indépendante. Intuit Inc. ne garantit pas que le matériel contenu dans ce document continuera d’être exact ni qu’il est totalement exempt d’erreurs au moment de sa publication. Les lecteurs doivent vérifier les déclarations avant de s’y fier.

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