Salário vs. sorteio do dono: Como pagar a si próprio como proprietário de um negócio

A sociedade gera $60.000 de lucro no primeiro ano, e $30.000 do lucro é reportado à Patty no Anexo K-1. Patty inclui o K-1 na sua declaração de impostos pessoal, e paga impostos sobre os $30.000 da participação nos lucros da parceria. Assumir que Patty decide fazer um sorteio de $15.000 no final do ano. Aqui está o saldo do seu capital social após estas transacções:

$70.000 contribuições + $30.000 de participação nos lucros – $15.000 de saque do proprietário = $85.000 de saldo do capital social do sócio

Cuidado que um sócio não pode receber um salário, mas um sócio pode receber um pagamento garantido pelos serviços prestados à sociedade. Tal como um salário, um pagamento garantido é comunicado ao sócio, e o sócio paga imposto sobre o rendimento sobre o pagamento. O lucro da sociedade é reduzido pelo montante em dólares de quaisquer pagamentos garantidos.

Pagar a si próprio de uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC)

Método de pagamento: Sorteio do proprietário

Deve formar uma LLC de acordo com as leis do seu estado, e as regras para LLCs diferem ligeiramente por estado.

Aos olhos da Receita Federal, uma LLC pode ser tributada como sociedade unipessoal, sociedade em nome colectivo, ou sociedade anónima. As regras explicadas acima aplicar-se-ão à forma como Patty deve pagar a si própria como SRL se for tributada como proprietária única ou sociedade.

Pagar a si própria como S Corp

Método de pagamento: Salário e distribuições

Se a empresa de restauração de Patty fosse constituída como uma S Corp, então ela descobriria uma compensação razoável para o tipo de trabalho que faz e pagaria a si própria um salário. Para não levantar quaisquer bandeiras vermelhas com o IRS, o seu salário deveria ser semelhante ao que ganham as pessoas em posições semelhantes noutras empresas. Também precisará de reter impostos dos seus cheques de salário.

No entanto, para evitar reter impostos sobre o trabalho por conta própria sobre o montante total, Patty também poderia receber uma parte da sua compensação como distribuição. As distribuições são provenientes de rendimentos que anteriormente eram tributados à sua taxa pessoal. Tenha em mente que Patty também precisa de ter equidade suficiente para receber distribuições.

Por exemplo, se Patty desejar receber $75.000 do seu negócio, poderá receber $50.000 como salário e distribuições de $25.000.

Pagar a si própria de uma empresa

Método de pagamento: Salário e dividendos

Proprietários de uma corporação são chamados accionistas. Digamos que a empresa de catering de Patty é uma sociedade, mas ela é a única accionista. Ela deve pagar a si própria um salário baseado na sua remuneração razoável.

No entanto, ela também pode receber um dividendo, que é uma distribuição dos lucros da sua empresa. Esse dividendo seria tributado na sua declaração de impostos pessoal.

Cuidado que o seu negócio não tem de pagar um dividendo. Ela poderia optar por fazer com que a empresa retivesse alguns ou todos os lucros e não pagasse qualquer dividendo.

Outras considerações para pagar a si própria como proprietária de uma empresa

P>Pesquisar como pagar a si própria como proprietária de uma empresa pode ser complicado. Aqui estão algumas outras coisas que deverá ter em mente quando decidir entre um salário e um saque.

Impostos de Segurança Social e Medicare

Impostos de Segurança Social e Medicare (conhecidos em conjunto como impostos FICA) são cobrados a partir de ambos os salários e saques.

Sole proprietários e sócios de uma sociedade de pessoas pagam cada um impostos de auto-emprego sobre os lucros obtidos pela empresa. O imposto de auto-emprego cobra as contribuições da Segurança Social e do Medicare a estes proprietários de empresas. Se, em vez disso, for pago um salário, o proprietário recebe um W-2 e paga impostos da Segurança Social e Medicare através de retenções na fonte.

Em contraste, os accionistas da S Corp não pagam impostos de auto-emprego sobre distribuições aos proprietários, mas cada proprietário que trabalha como empregado deve receber um salário razoável antes de os lucros serem pagos. Lembre-se, o IRS tem directrizes que definem o que é um salário razoável, com base na experiência profissional e nas responsabilidades do trabalho.

Riscos de fazer grandes saques

É possível fazer um grande saque como proprietário da empresa. O proprietário da empresa pode pagar impostos sobre a sua parte dos ganhos da empresa e depois fazer um sorteio maior do que a parte dos ganhos do ano corrente. De facto, um proprietário pode fazer um saque de todas as contribuições e ganhos de anos anteriores.

No entanto, isso não é sem os seus riscos. Se o saque do proprietário for demasiado grande, a empresa pode não ter capital suficiente para operar no futuro.

Dizer, por exemplo, que Patty acumulou um saldo de $120.000 de capital próprio do proprietário na Riverside Catering. O seu balanço patrimonial inclui a sua contribuição original de $50.000 e cinco anos de ganhos acumulados que ficaram no negócio.

Se a Patty fizer agora um sorteio de $100.000, a sua empresa de catering poderá não ter dinheiro suficiente para pagar os salários dos empregados, custos de alimentação e outras despesas comerciais.

Anular a confusão fiscal

Dependente da estrutura do seu negócio, poderá pagar a si próprio um salário e fazer um pagamento adicional como sorteio, com base no lucro do ano anterior. Certifique-se de que planeia cuidadosamente pagar o seu imposto a tempo, a fim de evitar penalidades e ser compatível com a folha de pagamentos.

Além disso, para se manter organizado e compatível com a folha de pagamentos, recomenda-se que mantenha os registos da folha de pagamentos durante cerca de seis anos.

Os serviços de folha de pagamentos em linha irão ajudá-lo a manter organizados os seus documentos relativos ao imposto sobre a folha de pagamentos. Escolher o fornecedor certo, um que forneça apoio especializado, será fundamental para ajudar em qualquer confusão fiscal ou questões de conformidade.

Como determinar quanto se deve pagar como proprietário de uma empresa

Talvez tenha tomado a decisão entre um salário e um saque, mas agora não tem a certeza de quanto deve tirar da empresa para si.

Como mencionámos anteriormente, não há uma resposta que se aplique a todos os proprietários de empresas. Os dados do Payscale mostram que o dono médio da empresa ganha $70,220 por ano. Mas, muitos proprietários de empresas não recebem um salário nos primeiros anos.

Aqui estão algumas coisas que deve considerar, uma vez que está a esmagar os números:

  • Estrutura do negócio: A sua entidade empresarial tem um grande impacto nas suas decisões. Muitas entidades não lhe permitem aceitar um salário, o que significa que terá de aceitar um empate do proprietário.
  • Desempenho da empresa: Independentemente da forma que escolher para se pagar, é importante lembrar que a sua compensação como proprietário do negócio não é fixada em pedra. Pode fazer algumas alterações ao considerar o desempenho do seu negócio. Deve pagar a si próprio apenas com os seus lucros e não com as receitas globais. Assim, se o seu negócio estiver bem, poderá ser capaz de aumentar a sua compensação.
  • Crescimento do negócio: Embora o desempenho seja uma consideração importante, também o é a fase actual do seu negócio. Por exemplo, se o seu negócio for um arranque relativamente novo e numa fase de elevado crescimento, é provável que queira reinvestir muitos dos lucros de volta no negócio, em vez de os embolsar como compensação para si.
  • Compensação razoável: Apenas receber um salário de 10.000 dólares da sua empresa todos os anos vai levantar algumas bandeiras vermelhas com o IRS. Certifique-se de que se familiariza com as directrizes do IRS e pergunte por aí para descobrir qual é um salário razoável para o seu tipo de trabalho.
  • Despesas pessoais: Essa compensação razoável dar-lhe-á um ponto de partida, mas não precisa de ser a sua única resposta. Tem despesas pessoais – desde a sua hipoteca ou renda até à sua conta poupança – que precisa de financiar. Obtenha uma boa noção do que são essas despesas, para que possa ter a certeza de que está a levar para casa o suficiente para as cobrir.

As considerações irão ajudá-lo a aterrar num número adequado para se pagar a si próprio, quer aceite como salário ou empate.

Qual é o método certo para si? Salário vs. sorteio

Sua entidade empresarial será o maior factor determinante para que aceite um salário ou um sorteio (ou ambos). Por exemplo, se o seu negócio é uma parceria, não pode aceitar um salário – tem de aceitar um saque do proprietário.

Por isso, certifique-se de que revê cuidadosamente a secção acima sobre classificações de negócios, pois isso revelará muito sobre a melhor maneira de se pagar como proprietário de um negócio.

Aqui estão algumas outras coisas a considerar:

  • Financiamento do negócio: É necessário deixar capital suficiente no negócio para operar, por isso considere isso antes de fazer um sorteio.
  • Responsabilidade fiscal: Um empresário precisa de ser muito claro sobre a responsabilidade fiscal incorrida, quer a distribuição seja um salário ou um saque. Trabalhe com um CPA para planear a sua obrigação fiscal e quaisquer pagamentos estimados necessários.
  • Cada método gera uma factura fiscal: Pagará a Segurança Social, Medicare, e impostos sobre o rendimento através de cada tipo de entidade empresarial. A sua decisão sobre um salário ou um saque do proprietário deve basear-se no capital de que o seu negócio necessita e na sua capacidade de efectuar um planeamento fiscal preciso.

Esta decisão sobre um salário ou um saque tem impacto no seu negócio e na sua obrigação fiscal pessoal.

Pagar a si próprio em QuickBooks

Pagar a si próprio um saque do proprietário em QuickBooks é fácil. Veja o pequeno vídeo abaixo para obter um passo-a-passo.

Pagar-se da forma correcta

Você tem muito amor pelo seu negócio, mas também sabe que o amor não paga as suas contas. Como empresário, precisa de se pagar a si próprio para cobrir as suas despesas pessoais e justificar o tempo que passa a trabalhar no seu negócio.

Mas, claro, compensar a si próprio nem sempre é simples. Use este artigo como guia para determinar se deve receber um salário ou um saque, bem como quanto deve razoavelmente pagar a si próprio.

Dessa forma, pode obter o que merece – sem arriscar a saúde financeira e a conformidade da sua empresa.

Este conteúdo é apenas para fins informativos e não deve ser considerado aconselhamento jurídico, contabilístico ou fiscal, ou um substituto para obter tal aconselhamento específico para a sua empresa. Podem aplicar-se informações adicionais e excepções. As leis aplicáveis podem variar consoante o estado ou a localidade. Não é dada qualquer garantia de que as informações sejam abrangentes na sua cobertura ou que sejam adequadas para lidar com a situação particular de um cliente. A Intuit Inc. não tem qualquer responsabilidade pela actualização ou revisão de qualquer informação aqui apresentada. Consequentemente, a informação fornecida não deve ser considerada como um substituto para a investigação independente. A Intuit Inc. não garante que o material aqui contido continue a ser exacto nem que esteja completamente livre de erros quando publicado. Os leitores devem verificar as declarações antes de confiarem nelas.

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