Salario vs. sorteo del propietario: Cómo pagarse a sí mismo como propietario de un negocio

La sociedad genera 60.000 dólares de beneficio en el primer año, y 30.000 dólares del beneficio se declaran a Patty en el Anexo K-1. Patty incluye el K-1 en su declaración de impuestos personal y paga impuestos sobre la renta por la parte de 30.000 dólares de los beneficios de la sociedad. Supongamos que Patty decide sacar 15.000 dólares al final del año. Este es su saldo de capital social después de estas transacciones:

70.000 dólares de aportaciones + 30.000 dólares de participación en los beneficios – 15.000 dólares de extracción del propietario = 85.000 dólares de saldo de capital social

Tenga en cuenta que a un socio no se le puede pagar un salario, pero sí se le puede pagar un pago garantizado por los servicios prestados a la sociedad. Al igual que un salario, un pago garantizado se declara al socio, y éste paga el impuesto sobre la renta sobre el pago. El beneficio de la sociedad se reduce por el importe en dólares de cualquier pago garantizado.

Pagarse a sí mismo desde una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)

Modo de pago: Sorteo del propietario

Debe formar una LLC de acuerdo con las leyes de su estado, y las reglas para las LLCs difieren ligeramente según el estado.

A los ojos del IRS una LLC puede tributar como una empresa individual, una sociedad o una corporación. Las reglas explicadas anteriormente se aplicarán a cómo Patty debe pagarse a sí misma como una LLC si ella tributa como un propietario único o una sociedad.

Pagarse a sí misma como una S Corp

Método de pago: Salario y distribuciones

Si la empresa de catering de Patty se constituyera como una S Corp, entonces calcularía una compensación razonable para el tipo de trabajo que realiza y se pagaría a sí misma un salario. Para no levantar ninguna bandera roja con el IRS, su salario debe ser similar a lo que la gente en posiciones similares en otras empresas ganan. También tendrá que retener impuestos de sus cheques.

Sin embargo, para evitar la retención de impuestos de autoempleo en la cantidad total, Patty también podría tomar una parte de su compensación como una distribución. Las distribuciones provienen de las ganancias que previamente fueron gravadas a su tasa personal. Tenga en cuenta que Patty también necesita tener suficiente patrimonio para tomar las distribuciones.

Por ejemplo, si Patty desea recibir 75.000 dólares de su negocio, podría tomar 50.000 dólares como salario y distribuciones de 25.000 dólares.

Pagarse a sí mismo desde una sociedad

Método de pago: Salario y dividendos

Los propietarios de una sociedad anónima se llaman accionistas. Digamos que la empresa de catering de Patty es una sociedad anónima, pero ella es la única accionista. Ella debe pagarse un salario basado en su remuneración razonable.

Sin embargo, también puede recibir un dividendo, que es una distribución de los beneficios de su empresa. Ese dividendo tributaría en su declaración de impuestos personal.

Tenga en cuenta que su negocio no tiene que pagar un dividendo. Ella podría elegir que el negocio retenga algunas o todas las ganancias y no pagar un dividendo en absoluto.

Otras consideraciones para pagarse a sí mismo como propietario de un negocio

Descubrir cómo pagarse a sí mismo como propietario de un negocio puede ser complicado. Aquí hay algunas otras cosas que querrá tener en cuenta al decidir entre un salario y un sorteo.

Impuestos de la Seguridad Social y de Medicare

Los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare (conocidos juntos como impuestos FICA) se recaudan tanto de los salarios como de los sorteos.

Los propietarios únicos y los socios de una sociedad pagan cada uno impuestos de autoempleo sobre los beneficios obtenidos por la empresa. El impuesto de autoempleo recauda las cotizaciones a la Seguridad Social y a Medicare de estos propietarios de empresas. Si, en cambio, se paga un salario, el propietario recibe un W-2 y paga los impuestos de la Seguridad Social y Medicare a través de las retenciones salariales.

En cambio, los accionistas de una S Corp no pagan impuestos de autoempleo sobre las distribuciones a los propietarios, pero cada propietario que trabaja como empleado debe recibir un salario razonable antes de pagar los beneficios. Recuerde, el IRS tiene directrices que definen lo que es un salario razonable, basado en la experiencia laboral y las responsabilidades del trabajo.

Riesgos de tomar grandes sorteos

Es posible tomar un sorteo muy grande como el dueño del negocio. El propietario del negocio puede pagar impuestos sobre su participación en las ganancias de la empresa y luego tomar un sorteo que es mayor que la participación en las ganancias del año en curso. De hecho, un propietario puede tomar un sorteo de todas las contribuciones y ganancias de años anteriores.

Sin embargo, eso no está exento de riesgos. Si el retiro del propietario es demasiado grande, el negocio puede no tener suficiente capital para operar en el futuro.

Digamos, por ejemplo, que Patty ha acumulado un saldo de capital del propietario de 120.000 dólares en Riverside Catering. Su saldo de capital incluye su contribución original de 50.000 dólares y cinco años de ganancias acumuladas que quedaron en el negocio.

Si Patty toma un sorteo de 100.000 dólares del propietario en este momento, su empresa de catering puede no tener suficiente dinero para pagar los salarios de los empleados, los costos de los alimentos y otros gastos del negocio.

Evitando la confusión fiscal

Dependiendo de la estructura de su negocio, usted podría pagarse a sí mismo un salario y tomar un pago adicional como un sorteo, basado en las ganancias del año anterior. Asegúrese de planificar cuidadosamente el pago de sus obligaciones fiscales a tiempo para evitar sanciones y cumplir con las nóminas.

Además, para mantenerse organizado y cumplir con las nóminas, se recomienda mantener los registros de las nóminas durante unos seis años.

Los servicios de nóminas online le ayudarán a mantener organizados sus documentos fiscales de las nóminas. Elegir el proveedor adecuado, uno que suministre apoyo experto, será clave para ayudar con cualquier confusión fiscal o problemas de cumplimiento.

Cómo determinar cuánto pagarse a sí mismo como propietario de un negocio

Quizás haya tomado la decisión entre un salario y un sorteo, pero ahora no está seguro de cuánto debería sacar del negocio para sí mismo.

Como mencionamos anteriormente, no hay una respuesta que se aplique a todos los propietarios de negocios. Los datos de Payscale muestran que el propietario promedio de un negocio gana 70.220 dólares al año. Pero, muchos propietarios de negocios no toman un salario en los primeros años.

Aquí hay algunas cosas que usted debe considerar al hacer los números:

  • Estructura del negocio: La entidad de tu negocio influye en muchas de tus decisiones. Muchas entidades no le permiten tomar un salario, lo que significa que tendrá que tomar un sorteo del propietario.
  • Rendimiento del negocio: Independientemente de la forma que elija para pagarse, es importante recordar que su compensación como propietario del negocio no está grabada en piedra. Puede hacer algunos cambios según el rendimiento de su negocio. Sólo debes pagarte con los beneficios y no con los ingresos totales. Por lo tanto, si su negocio va bien, podría aumentar su compensación.
  • Crecimiento del negocio: Aunque el rendimiento es una consideración importante, también lo es la etapa actual de su negocio. Por ejemplo, si su negocio es una empresa relativamente nueva y se encuentra en una etapa de alto crecimiento, probablemente querrá reinvertir gran parte de los beneficios en el negocio, en lugar de embolsárselos como compensación para usted.
  • Compensación razonable: Sólo tomar un salario de 10.000 dólares de su empresa cada año va a levantar algunas banderas rojas con el IRS. Asegúrese de familiarizarse con las directrices del IRS y pregunte por ahí para averiguar cuál es un salario razonable para su tipo de trabajo.
  • Gastos personales: Esa remuneración razonable te dará un punto de partida, pero no tiene por qué ser tu única respuesta. Usted tiene gastos personales -desde su hipoteca o alquiler hasta su cuenta de ahorros- que necesita financiar. Comprende bien cuáles son esos gastos, para asegurarte de que te llevas a casa lo suficiente para cubrirlos.
    • Estas consideraciones te ayudarán a aterrizar en una cifra adecuada para pagarte a ti mismo, ya sea que lo tomes como un salario o un sorteo.

      ¿Qué método es el adecuado para ti? Sueldo vs. sorteo

      La entidad de tu negocio será el mayor factor determinante para que tomes un sueldo o un sorteo (o ambos). Por ejemplo, si su negocio es una sociedad, no puede tomar un salario-tiene que tomar un sorteo del propietario.

      Así que, asegúrese de revisar la sección anterior sobre las clasificaciones de negocios cuidadosamente ya que eso revelará mucho sobre la mejor manera de pagarse a sí mismo como propietario de un negocio.

      Aquí hay algunas otras cosas a considerar:

      • Financiación del negocio: Necesitas dejar suficiente capital en el negocio para operar, así que considera eso antes de tomar un sorteo.
      • Responsabilidad fiscal: El propietario de un negocio necesita tener muy claro la responsabilidad fiscal en la que se incurre, tanto si la distribución es un salario como un sorteo. Trabaje con un CPA para planificar su responsabilidad fiscal y cualquier pago estimado requerido.
      • Cada método genera una factura de impuestos: Usted pagará la Seguridad Social, Medicare y los impuestos sobre la renta a través de cada tipo de entidad comercial. Su decisión sobre un salario o un sorteo del propietario debe basarse en el capital que su negocio necesita y su capacidad para realizar una planificación fiscal precisa.
        • Esta decisión sobre un salario o un sorteo impacta en su negocio y en su responsabilidad fiscal personal.

          Pagarse a sí mismo en QuickBooks

          Pagarse un sorteo del propietario en QuickBooks es fácil. Vea el breve video a continuación para obtener un recorrido paso a paso.

          Páguese a sí mismo de la manera correcta

          Usted tiene mucho amor por su negocio, pero también sabe que el amor no paga sus facturas. Como propietario del negocio, necesitas pagarte para cubrir tus gastos personales y justificar el tiempo que dedicas a tu negocio.

          Pero, claro, compensarte a ti mismo no siempre es sencillo. Utilice este artículo como guía para determinar si debe aceptar un salario o una paga, así como cuánto debe pagarse razonablemente.

          De esta forma, podrá obtener lo que se merece, sin poner en riesgo la salud financiera y el cumplimiento de su negocio.

          Este contenido tiene únicamente fines informativos y no debe considerarse como asesoramiento legal, contable o fiscal, ni como sustituto de la obtención de dicho asesoramiento específico para su negocio. Puede aplicarse información adicional y excepciones. Las leyes aplicables pueden variar según el estado o la localidad. No se garantiza que la información sea completa en su cobertura o que sea adecuada para tratar la situación particular de un cliente. Intuit Inc. no tiene ninguna responsabilidad de actualizar o revisar la información aquí presentada. En consecuencia, la información proporcionada no debe ser considerada como un sustituto de la investigación independiente. Intuit Inc. no garantiza que el material aquí contenido siga siendo exacto ni que esté completamente libre de errores cuando se publique. Los lectores deben verificar las afirmaciones antes de confiar en ellas.

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