¿Cuál es el papel del Tesorero?

Es importante tener en cuenta que, aunque el Tesorero se asegura de que se cumplan estas responsabilidades, gran parte del trabajo puede delegarse en un subcomité de finanzas y en personal remunerado o en voluntarios.

En resumen, el Tesorero es responsable de:

  1. Supervisión financiera general
  2. Financiación, recaudación de fondos y ventas
  3. Planificación financiera y elaboración de presupuestos
  4. Informes financieros
  5. Banca, contabilidad y mantenimiento de registros
  6. Control de activos fijos y existencias
  7. Dadas estas responsabilidades, el Tesorero suele actuar como punto de información y referencia para el Presidente y otros miembros del comité: aclarando las implicaciones financieras de las propuestas; confirmando los requisitos legales; exponiendo el estado financiero actual; y recuperando la documentación pertinente.

    Principales responsabilidades del Tesorero

    Cada Comité de Dirección tendrá su propia manera de hacer las cosas, y la forma en que se reparte el trabajo también puede depender de las habilidades, los intereses o la cantidad de tiempo que una persona tiene para ofrecer. Asegúrate siempre de que la descripción de las funciones de tu tesorero se ajusta a la dinámica actual de tu organización. (Consulte los enlaces que aparecen a continuación o haga clic aquí para obtener más información sobre la elaboración de descripciones de funciones).

    Los siguientes puntos resumen las responsabilidades financieras típicas de un Tesorero:

    Supervisión financiera general

  • Supervisar y presentar los presupuestos, las cuentas y los estados financieros al comité de gestión
  • Coordinar con el personal designado los asuntos financieros
  • Asegurarse de que los sistemas y controles financieros apropiados están en marcha
  • Asegurarse de que el mantenimiento de registros y las cuentas cumplen las condiciones de los financiadores o de los organismos estatutarios
  • Asegurarse del cumplimiento de la legislación pertinente.

Más sobre la supervisión financiera

Financiación, recaudación de fondos y ventas

  • Asesorar sobre la estrategia de recaudación de fondos de la organización
  • Asegurar que el uso de los fondos cumple con las condiciones establecidas por los organismos de financiación
  • Asegurar que la recaudación de fondos y las ventas cumplen con la legislación pertinente y están sujetas a sistemas y controles financieros eficaces
  • Asegurar que la recaudación de fondos y las ventas cumplen con la legislación pertinente.
  • Asegurar un seguimiento y una presentación de informes eficaces
    • Planificación financiera y elaboración de presupuestos

      • Preparar y presentar presupuestos para trabajos nuevos o en curso
      • Asesorar sobre las implicaciones financieras de los planes estratégicos y operativos
      • Presentar previsiones financieras revisadas basadas en el gasto real.

      Informes financieros

      • Presentar informes periódicos sobre la situación financiera de la organización
      • Preparar las cuentas para la auditoría y el enlace con el auditor, según sea necesario
      • Presentar las cuentas en la Junta General de Accionistas
      • Asesorar sobre las reservas de la organización y la política de inversión.

      Banca, contabilidad y registro

      • Gestionar las cuentas bancarias
      • Establecer los sistemas adecuados de contabilidad, pagos, alojamientos & caja chica
      • Asegurarse de que todas las personas que manejan dinero mantengan los registros y la documentación adecuados

      Control de los activos fijos y las existencias

      • Asegurarse de que se mantengan los registros adecuados
      • Asegurarse de que los seguros necesarios estén en vigor.
        • En todas estas áreas, el Tesorero es responsable de garantizar que se han establecido sistemas y procedimientos financieros eficaces, que se siguen de forma coherente y que se ajustan a las mejores prácticas y a los requisitos legales.

          Delegación de responsabilidades financieras

          No es una buena práctica que todas las tareas asociadas a la función financiera sean realizadas por una persona (ya sea un miembro del comité de dirección o el personal) sin la supervisión de otros. Por esta razón, es una buena práctica que tanto las organizaciones pequeñas como las grandes establezcan un subgrupo de finanzas para gestionar y supervisar sus finanzas (ver más abajo).

          La forma en que esto ocurra dependerá del tamaño y la dinámica de su organización. Por ejemplo:

          Aunque el tesorero y el subcomité de finanzas realicen gran parte del trabajo, la responsabilidad final de las finanzas de la organización recae en el Comité de Dirección en su conjunto. Todos los miembros deben rendir cuentas.

          ¿Su comité de dirección desempeña un papel activo en la gestión financiera? Utilice esta práctica lista de comprobación para averiguarlo.

          En organizaciones pequeñas sin personal….

          … el subgrupo de finanzas podría estar formado por el Tesorero y otros 2 miembros del comité de dirección. El tesorero suele presidir y liderar el subgrupo de finanzas. Esto proporciona una oportunidad para que aquellos que no tienen experiencia en asuntos financieros desarrollen sus conocimientos y habilidades.

          En organizaciones más grandes…

          …el subgrupo de finanzas podría estar formado por el Tesorero, 1 o 2 miembros más del comité de gestión, el Director General y el miembro del personal de mayor rango responsable de la gestión financiera y la recaudación de fondos.

          Las tareas financieras realizadas por personas/grupos de la organización deberían reflejar los niveles de autoridad y responsabilidad. El comité de gestión debe identificar:

          • Qué tareas deben realizarse,

          • Quién se encargará de las tareas y

          • Cómo se supervisarán.

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